Hvordan finner jeg ut min kostnadsgrunnlag på en børsinvestering 83 av personer fant dette svaret nyttig Kostnadsgrunnlaget for en investering er den opprinnelige verdien av en eiendel justert for lagerskift, utbytte og kapitalfordeling. Det brukes til å beregne gevinsten eller tapet på en investering for skattemessige formål. På det mest grunnleggende nivå er kostnadsgrunnlaget for en investering bare det totale beløpet som er investert i selskapet pluss eventuelle provisjoner som er involvert i kjøpet. Dette kan enten beskrives i forhold til dollarbeløpet på investeringen, eller den effektive pr aksjekursen du betalte for investeringen. Beregningen av kostnadsgrunnlag kan imidlertid være komplisert, på grunn av de mange endringene som vil skje i finansmarkedene som splittelser og overtakelser. For enkelhets skyld vil vi ikke inkludere kommisjoner i de følgende eksemplene, men dette kan gjøres ved å legge til provisjonsbeløpet til investeringsbeløpet (10.000 100 i provisjoner 10,100 kostnadsbasis). Tenk deg at du investerte 10.000 i ABC Inc., som ga deg 1000 aksjer i selskapet. Kostnadsgrunnlaget for investeringen er 10.000, men det uttrykkes hyppigere pr. Aksje. så for denne investeringen ville det være 10 (10.0001.000). Etter at et år er gått, har verdien av investeringen økt til 15 per aksje, og du bestemmer deg for å selge. I dette tilfellet må du vite kostnadsgrunnlaget for å beregne skattebeløpet som du er ansvarlig for. Investeringen din har steget til 15 000 fra 10 000, slik at du møter kapitalgevinstskatt på 5.000 (15 - 10 x 1000 aksjer). (For ytterligere lesing, se Et langsiktig tankesett, oppnår dårligere kapitalgevinster. Skatt og skattetips for den enkelte investoren.) Hvis selskapet splitter sine aksjer, vil dette påvirke kostnadsgrunnlaget per aksje. Husk imidlertid at mens en splittelse endrer investorens antall utestående aksjer, er det en kosmetisk forandring som ikke påvirker verken den faktiske verdien av den opprinnelige investeringen eller den nåværende investeringen. Fortsett med eksempelet ovenfor, forestill deg at selskapet utstedte en 2: 1 aksjesplitt hvor en gammel aksje gir deg to nye aksjer. Du kan beregne kostnadskurs per aksje på to måter: Først kan du ta opp det opprinnelige investeringsbeløpet (10 000) og dele det med det nye beløpet du eier (2.000 aksjer) for å komme fram til den nye prisen per aksjekurs (5 10,0002,000). Den andre måten er å ta forrige kostnadsgrunnlag per aksje (10) og dele den med splittfaktoren (2: 1). Så i dette tilfellet vil du dele 10 med 2 for å komme til 5. (For mer innsikt, sjekk ut Forstå Stock Splits.) Men hvis selskapets aksjekurs har falt til 5 og du vil investere ytterligere 10.000 (2.000 aksjer) til denne rabatterte prisen, vil dette endre totalkostnadsgrunnlaget for investeringen i det selskapet. Det er flere problemer som kommer opp når mange investeringer har blitt gjort. Internal Revenue Service (IRS) sier at hvis du kan identifisere aksjene som er solgt, kan deres kostnadsgrunnlag benyttes. Hvis du for eksempel selger de opprinnelige 1000 aksjene, er kostnadsgrunnlaget ditt 10. Dette er ikke alltid lett å gjøre, så hvis du ikke kan gjøre denne identifikasjonen, sier IRS at du må bruke en første i, første ut (FIFO) metode . Derfor, hvis du skulle selge 1.500 aksjer, ville de første 1000 aksjene være basert på den opprinnelige eller eldste kostnadsbasen på 10, etterfulgt av 500 aksjer til kostpris på 5. Dette ville gi deg 1,500 aksjer på kostnadsbasis av 5 som skal selges på en annen tid. I tilfelle at aksjene ble gitt til deg som en gave, er kostnadsgrunnlaget kostnadene for den opprinnelige innehaveren, eller personen som ga deg gaven. Hvis aksjene handler til en lavere pris enn når aksjene var begavet, er lavere rente kostnadsgrunnlaget. Hvis aksjene ble gitt til deg som arv, er kostnadsgrunnlaget for aksjene den nåværende markedsprisen på aksjene på datoen for den opprinnelige eierens død. Det er så mange forskjellige situasjoner som vil påvirke kostnadsgrunnlaget og på grunn av dets betydning når det gjelder skatter, hvis du er i en situasjon der ditt sanne kostnadsgrunnlag er uklart, vennligst kontakt en finansiell rådgiver. revisor eller skatt advokat. For mer om hvordan du bruker kostnadsbasis, sjekk ut Bruke skattekostnader: En måte å minimere skatter på. Var dette svaret nyttig 71 av personer fant dette svaret nyttig Den beste måten å finne ut, er å se på uttalelsen fra investeringsselskapet. Fra og med skatteåret 2011 var investeringsbedriftene pålagt å rapportere den korrigerte basisen og om gevinst eller tap på salg er klassifisert som kortsiktige eller langsiktige ved salg av børsnoterte verdipapirer på form 1099-B. Dette kravet har definitivt gjort everyonesquos økonomiske liv litt enklere. Det er imidlertid fortsatt ditt ansvar å bekrefte de rapporterte dataene, for eksempel den opprinnelige kjøpesummen, kjøpsdato, salgspris, salgsdato, etc. Dataene alene bestemmer om du kvalifiserer for mottakerens langsiktige eller kortsiktige gevinster. Best Var dette svaret nyttig 50 av personer fant dette svaret nyttig Hvis du arvet aksjen, vil prisen på prisen generelt være aksjekursen på aksjen multiplikert med antall aksjer på datoen da innehaveren døde. Hvis du kjøpte aksjen i løpet av de siste årene, bør du kunne finne kostnadsgrunnlaget ved å få tilgang til kontoen din hos meglerfirmaet. Hvis du ikke finner det på nettet, kan du ringe. Hvis du kjøpte aksjene for mange år siden, og selskapet slått sammen eller aksjen ble delt, kan det være en tidkrevende forskningsøvelse. Du kan ofte finne historiske aksjekurser på nettet, men du vil ikke få det komplette bildet. Var dette svaret nyttig 43 av personer fant dette svaret nyttig Beregning av kostnadsgrunnlaget er enkel forsterker rett framover. Itrsquos veldig viktig å vite fordi du som investor er ansvarlig for IRS. Kostnadsgrunnlaget er det du betalte for aksjen provisjonen. Et raskt eksempel er at du kjøper 100 xyz lager 100 og betaler meglerhuset en 20 provisjon. Basen din vil være 10.020. Andre faktorer som skal vurderes ved beregning av kostnadsgrunnlaget, er aksjesplitt, utbytter ambulanser som en gave eller arv. Hvis du trenger ekstra hjelp, anbefaler jeg at du sjekker ut wwwbasis. Netbasisrsquo-databasen med verdipapirinformasjon går tilbake til 1925, og regnskapsfører automatisk alle splittelser, fusjonerer amp-spin-offs. Var dette svaret nyttig 0 av personer fant dette svaret nyttig Du bør se etter det opprinnelige kjøpsbeløpet pluss eventuelle påfølgende tillegg. Den totale kontantstrømmen vil være din kostnadsgrunnlag. Var dette svaret nyttig Investopedia gir ikke skatt, investering eller finansielle tjenester. Informasjonen som er tilgjengelig gjennom Investopedias Advisor Insights-tjenesten, leveres av tredjeparter og utelukkende til informasjonsformål på grunnlag av brukerens eneste risiko. Informasjonen er ikke ment å være, og bør ikke tolkes som råd eller brukes til investeringsformål. Investopedia gir ingen garantier med hensyn til nøyaktigheten, kvaliteten eller fullstendigheten av informasjonen, og Investopedia skal ikke være ansvarlig eller ansvarlig for eventuelle feil, unnlatelser, unøyaktigheter i informasjonen eller for noen brukere avhengig av informasjonen. Brukeren er eneansvarlig for å verifisere informasjonen som egnet for brukernes personlige bruk, inkludert uten begrensning, å søke råd fra en kvalifisert profesjonell om eventuelle økonomiske spørsmål en bruker måtte ha. Mens Investopedia kan redigere spørsmål gitt av brukerne for grammatikk, tegnsetting, profanitet og spørsmålstittellengde, er Investopedia ikke involvert i spørsmålene og svarene mellom rådgivere og brukere, støtter ikke noen bestemt finansiell rådgiver som gir svar via tjenesten, og er ikke ansvarlig for eventuelle krav fra noen rådgiver. Investopedia er ikke godkjent av eller tilknyttet FINRA eller annen finansiell regulerende myndighet, byrå eller forening. Salg av aksjer fra ikke-kvalifiserte opsjoner Skatteeffekter når du selger aksjer oppnådd ved å utøve et ikke-kvalifisert aksjeopsjon. Når du utøver et ikke-kvalifisert aksjeopsjon, rapporterer du ordinær kompensasjonsinntekt. Men når du selger aksjen, rapporterer du gevinst eller tap. Basen din for aksjen (brukes til å avgjøre hvor mye gevinst eller tap du rapporterer) inkluderer mengden inntekt du rapporterte for å utøve opsjonen, slik at du ikke blir beskattet to ganger på samme beløp. Rapportering av salg av lager For mange mennesker er et salg av aksjer fra et ikke-kvalifisert alternativ den første opplevelsen i salg av aksjer. Hvis du ikke er kjent med reglene, kan det hende at inntektene blir beskattet to ganger. Ikke vær redd, det skjer ikke. Når du selger aksjer gjennom en megler, får du et skjema som rapporterer resultatene av det aktuelle salget: Form 1099-B. Dette skjemaet forteller ikke hvor mye gevinst eller tap som skal rapporteres. Det forteller bare hvor mye du har mottatt fra salget. Det er opp til deg å finne ut hvor mye gevinst eller tap du rapporterer fra salget. For å gjøre dette må du vite grunnlaget for aksjen. Normalt grunnlaget for lager er bare kostnaden for aksjen (inkludert meglerforetak, hvis noen). Men det er en spesiell regel for aksjer fra ikke-kvalifiserte alternativer. Grunnlag for aksjene dine Når du utøver et ikke-kvalifisert alternativ, er grunnlaget ditt lik det beløpet du betaler for aksjene pluss inntektsbeløpet du rapporterer for å utøve opsjonen. Generelt betyr dette at grunnlaget ditt vil være lik verdien av aksjen på datoen du utøvde opsjonen. Eksempel: Du utøver et ikke-kvalifisert alternativ for å kjøpe 1000 aksjer av aksjer for 15 per aksje når verdien av aksjen er 40 per aksje. Du rapporterer 25 000 erstatningsinntekter (25 per aksje). Grunnlaget for aksjene er 40 per aksje: 15 du betalte pluss 25 du rapporterte som inntekt. Basen din inkluderer ikke noe beløp du betaler til arbeidsgiveren for skattefradrag. Gevinst eller tap Trekk grunnlaget fra beløpet du mottok i salget av aksjene dine for å bestemme gevinst eller tap. Du har et kapitaltap hvis resultatet er et negativt tall ellers har du en gevinst. Holdingsperiode Det er ikke nok å vite hvor mye gevinst eller tap du har. Du må også kjenne din holdingsperiode. Det lar deg vite om gevinst eller tap er kortsiktig eller langsiktig. Driftsperioden for denne aksjen begynner når du utøver alternativet. Du kan ikke inkludere tiden du hadde muligheten til. Hvis du selger aksjen ett år eller mindre etter at du har utnyttet opsjonen, er gevinsten eller tapet kortsiktig. Du må vente et år og en dag for å få langsiktig gevinst. Støt fra ikke-kvalifiserte valgregler for å bestemme grunnlaget og holdingsperioden for aksjer fra ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Denne siden forklarer hvordan du bestemmer ditt opprinnelige grunnlag på lager, når du utøver et ikke-kvalifisert alternativ. Diskusjonen gjør følgende forutsetninger: Du har fått et valg i forbindelse med ytelsen av tjenester (som ansatt, direktør, konsulent, etc.). Alternativet er ikke et opsjonsopsjoner. Alternativet er ikke fritt omsettelig på et etablert verdipapirmarked. Du kjøpte aksjer ved å utøve opsjonen og betale kontant. (Ulike regler, ikke dekket her, gjelder hvis du har betalt for aksjen ved å overgi aksjer av aksjer du tidligere eide.) Merk: Denne siden er en del av vår generelle veiledning for kjøp og salg av aksjer og avtaler bare på grunnlag av aksjene dine. En veiledning for skatteproblemer som involverer ikke-kvalifiserte opsjoner og incentivopsjoner, vises i vår veiledning til kompensasjon i aksjer og opsjoner. Bakgrunn Du er ikke pålagt å betale skatt på det tidspunktet du mottar et ikke-godkjent alternativ. Alt handlingen, fra et skattemessig synspunkt, skjer når du utøver alternativet. På den tiden betaler du en viss sum penger (utøvelseskursen) for å kjøpe aksjen. Selv om du betaler penger og ikke mottar penger, behandler skatteloven deg som om du fikk inntekt. Inntektsbeløpet er forskjellen mellom (a) markedsverdien av aksjen du kjøpte, og (b) beløpet du betalte for det. Tanken er at du fikk en fordel ved å kjøpe aksjen for et beløp som er mindre enn verdien, slik at fordelen skal behandles som inntekt. Inntekten behandles som kompensasjon for tjenester. Med andre ord er det vanlig inntekt, ikke kapitalgevinst. Hvis du er en ansatt, er din arbeidsgiver pålagt å rapportere dette beløpet som lønn. Din arbeidsgiver er også pålagt å holde tilbake mot denne inntekten. Men inntektene er ikke i form av kontanter, og arbeidsgiveren kan ikke imøtekomme kravet om tilbakeholdenhet ved å sende aksjer til IRS. Så du kan bli pålagt å betale mer penger (i tillegg til kjøpesummen på aksjen) for å tilfredsstille restriksjonskravet. Bestemme din grunnleggende grunnlag Din opprinnelige basis for aksjen er lik (a) beløpet du betalte for aksjen, pluss (b) beløpet du måtte rapportere som inntekt. Med andre ord, din opprinnelige basis for aksjen er lik sin rettferdige markedsverdi på det tidspunktet du utøvde opsjonen. Ditt opprinnelige grunnlag for aksjen inkluderer ikke noe beløp du måtte ha betalt for å tilfredsstille restriksjonskravet. Disse pengene er en kreditt på dine skatter for året du utøvde opsjonen, men legger ikke til grunn. Holdingsperioden for aksjen (brukes til å avgjøre om du har en langsiktig gevinst når du selger aksjen) begynner på dagen du utøver alternativet. Du har ikke lov til å inkludere tidsperioden når du holdt alternativet. Eksempel: I 1999 fikk du muligheten til å kjøpe 200 aksjer av XYZ (arbeidsgiver) til 25 per aksje. Du var ikke pålagt å rapportere noen inntekt på den tiden. I 2001, da aksjen handlede på 40, utøvde du muligheten. Du betalte 5000 til å kjøpe 200 aksjer verdt 8000. Dette betyr at du hadde inntekter på 3000. For å tilfredsstille restriksjonskravet (føderalt og statlig) måtte du betale ytterligere 930. Basen på aksjen er 8.000. Din inntekt for 2001 inkluderer 3.000 fra å utøve opsjonen, og din innskuddsbonus inkluderer tilleggsbeløpet du betalte. Merk: Teknisk sett inneholder grunnlaget for aksjen tre ting. I tillegg til de to nevnte ovenfor (beløpet som er betalt for aksjen og beløpet av inntekten du hadde), inkluderer det alt beløp du betalte for å motta det ikke-kvalifiserte alternativet. Det er uvanlig å betale noe for et ikke-godkjent alternativ, så i de fleste tilfeller vil ditt grunnlag bare omfatte de to nevnte elementene.
No comments:
Post a Comment